🌱 מחשבון קרן השתלמות

מדריך קצר — קרן השתלמות בעברית פשוטה

קרן השתלמות היא אפיק החיסכון המשתלם ביותר שזמין לרוב השכירים והעצמאים בישראל. למרות השם ההיסטורי (שבעבר כיסה קורסים מקצועיים), היום זו פשוט קופת השקעה לטווח בינוני עם הטבת מס ייחודית: אחרי שש שנים מההפקדה הראשונה הכסף נזיל, והרווחים — גם אם הקופה גדלה פי כמה — פטורים לגמרי ממס רווחי הון (25%) כל עוד ההפקדות היו בתוך התקרה.

שכיר/ה — איך זה עובד?

המעסיק מפקיד 7.5% מהשכר והעובד/ת 2.5% — סך הכול 10%. מכיוון שחלק המעסיק לא נחשב שכר חייב במס וחלק העובד מנוכה ישירות מהשכר, ההפקדה משתלמת גם בהווה וגם בעתיד. התקרה ב־2026: ₪15,712 שכר חודשי. מי שמרוויח יותר, בדרך כלל המעסיק יפקיד רק על החלק שעד התקרה; חלק מהמעסיקים מוכנים להפקיד על כל השכר, אבל ההפקדה מעל התקרה נחשבת זקיפת הכנסה וממוסה כבר היום.

עצמאי/ת — איך זה עובד?

עצמאים פותחים קרן בעצמם ומפקידים כל סכום שרוצים. ההטבה מתחלקת לשתיים: עד ₪20,520 לשנה הרווחים פטורים ממס רווחי הון, ומתוכם עד ₪11,950 מוכרים כהוצאה שמקטינה את חבות מס ההכנסה — חיסכון מיידי של עשרות אחוזים, תלוי במדרגת המס. גם מעל התקרה אפשר להפקיד, אבל הרווחים היחסיים שמעל התקרה יחויבו בעתיד במס.

דוגמה מספרית

שכיר עם ברוטו ₪15,000, הפקדה סטנדרטית (10%) למשך 6 שנים בתשואה ברוטו של 6% ודמי ניהול 0.7%: הפקדות של כ־₪108,000 הופכות לכ־₪128,600 — כ־₪20,600 רווח פטור ממס. מי שיחכה 15 שנה באותם תנאים יגיע לכ־₪369,000, מתוכם כ־₪99,000 רווח פטור. זו הכוח של ריבית דריבית על כסף שלא משלם מס.